Rozliczenie podatku dochodowego to coroczny obowiązek każdego podatnika. Chociaż wydaje się, że wypełnienie formularza PIT-37 nie jest skomplikowane, w praktyce wiele osób popełnia błędy, które mogą prowadzić do poważnych konsekwencji. Niektóre pomyłki mogą skutkować koniecznością złożenia korekty, inne mogą wiązać się z naliczaniem odsetek, a w skrajnych przypadkach – nawet z grzywnami czy postępowaniem skarbowym.

Jakie błędy w PIT są najczęstsze? Co grozi za ich popełnienie? Jak uniknąć problemów z urzędem skarbowym? W tym artykule wyjaśnimy, jakie kary mogą czekać podatników za niepoprawne rozliczenie podatku i jak ich uniknąć.

Najczęstsze błędy w PIT-37

Niepoprawne wypełnienie formularza podatkowego może prowadzić do różnego rodzaju problemów, dlatego warto wiedzieć, jakie błędy są najczęściej popełniane.

1. Błędne wpisanie danych osobowych – literówka w numerze PESEL, adresie czy nazwisku może skutkować problemami z przetworzeniem deklaracji.
2. Złe obliczenie podatku – ręczne błędy rachunkowe lub błędne wpisanie kwoty przychodu, kosztów uzyskania przychodu czy podatku do zapłaty mogą skutkować koniecznością korekty.
3. Nieprawidłowe zastosowanie ulg podatkowych – błędne wykazanie ulg, np. ulgi na dzieci, rehabilitacyjnej czy termomodernizacyjnej, może prowadzić do konieczności zwrotu pieniędzy.
4. Brak podpisu lub autoryzacji e-PIT – w przypadku deklaracji składanych w formie papierowej brak podpisu oznacza, że dokument jest nieważny. W przypadku e-PIT brak autoryzacji oznacza, że urząd w ogóle nie otrzymał zgłoszenia.
5. Złożenie PIT po terminie – to jeden z najczęstszych błędów, który może skutkować naliczeniem odsetek, a nawet karą finansową.

Więcej informacji o błędach w PIT-37 oraz sposobach ich unikania znajdziesz tutaj: https://radiolodz.pl/biuro-rachunkowe-lodz-wskazuje-najczestsze-bledy-w-pit-37-na-to-uwazaj,488566/.

Jakie kary grożą za błędy w PIT?

1. Konieczność korekty i dopłaty podatku

Jeżeli urząd skarbowy wykryje błąd w PIT-37, najczęściej nakazuje podatnikowi złożenie korekty. W większości przypadków nie wiąże się to z żadnymi dodatkowymi konsekwencjami, jeśli korekta zostanie dokonana w terminie i zgodnie z obowiązującymi zasadami.

Jeżeli jednak podatnik wykazał w PIT zbyt niski dochód lub błędnie odliczył ulgi, może zostać zobowiązany do dopłaty brakującej kwoty wraz z odsetkami.

2. Odsetki za zaległości podatkowe

Jeśli błędnie wypełniona deklaracja spowodowała niedopłatę podatku, urząd skarbowy naliczy odsetki za zwłokę. Ich wysokość wynosi 200% podstawowej stopy lombardowej NBP, ale nie mniej niż 8% rocznie.

Odsetki zaczynają być naliczane od dnia następującego po terminie zapłaty podatku, a jeśli przekroczą 8,70 zł, podatnik musi je uregulować.

3. Mandat za złożenie deklaracji po terminie

Złożenie deklaracji po ustawowym terminie (zazwyczaj 30 kwietnia danego roku) jest traktowane jako wykroczenie skarbowe i może skutkować nałożeniem mandatu karnego przez urząd skarbowy.

Wysokość mandatu może wynosić od 349 zł do 13 960 zł (stan na 2024 rok). Jeśli urząd skarbowy uzna, że opóźnienie wynikało z celowego unikania obowiązków podatkowych, może skierować sprawę do sądu.

4. Grzywna za nieujawnienie dochodów

Jeżeli podatnik celowo zataja dochody lub składa fałszywe zeznania podatkowe, może zostać ukarany grzywną w wysokości nawet 27 920 000 zł (równowartość 720 stawek dziennych w 2024 roku).

W praktyce tak wysokie kary są nakładane jedynie w przypadku oszustw podatkowych na dużą skalę, jednak nawet osoby prywatne mogą otrzymać dotkliwe sankcje finansowe, jeśli urząd skarbowy uzna ich działanie za próbę oszustwa.

5. Odpowiedzialność karna skarbowa

W skrajnych przypadkach, np. gdy podatnik świadomie fałszuje deklarację podatkową, może grozić mu odpowiedzialność karna skarbowa. Może to skutkować:

• nałożeniem wysokiej grzywny,
• orzeczeniem zakazu prowadzenia działalności gospodarczej,
• a nawet karą pozbawienia wolności w przypadkach poważnych oszustw podatkowych.

Jak uniknąć błędów i kar w PIT-37?

Aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym, warto przestrzegać kilku zasad:

• Rozlicz PIT na czas – najlepiej kilka tygodni przed terminem, aby uniknąć pośpiechu i stresu.
• Sprawdź poprawność danych – zwróć uwagę na numer PESEL, adres i inne kluczowe informacje.
• Korzystaj z programów do rozliczeń – wiele systemów automatycznie oblicza podatek i sprawdza błędy.
• Dokładnie sprawdzaj ulgi – upewnij się, że masz do nich prawo i posiadasz wymagane dokumenty.
• Zachowuj potwierdzenie wysłania deklaracji – w przypadku e-PIT warto pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO).
• W razie wątpliwości skonsultuj się z księgowym – profesjonalista pomoże uniknąć pomyłek i zoptymalizować rozliczenie.

Podsumowanie

Niepoprawne wypełnienie PIT-37 może prowadzić do poważnych konsekwencji, od konieczności składania korekt, przez naliczenie odsetek, aż po grzywny i odpowiedzialność karną skarbową w najcięższych przypadkach.

Najlepszym sposobem na uniknięcie błędów jest dokładne sprawdzenie deklaracji przed wysłaniem, korzystanie z programów do rozliczeń i terminowe składanie PIT. Jeśli masz wątpliwości co do poprawności swojego zeznania podatkowego, warto skorzystać z pomocy specjalistów.

Materiał promocyjny.